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CDB e Imposto de Renda. Entenda o funcionamento e como calcular

Saiba quando o imposto é cobrado, quais são as alíquotas e de que forma estimar o rendimento líquido do investimento

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IR é cobrado sobre rendimento e a alíquota segue uma tabela regressiva • Freepik

Uma dúvida comum entre quem começa a investir é se o Certificado de Depósito Bancário (CDB) tem incidência de Imposto de Renda (IR). A resposta é sim e entender como essa tributação funciona é essencial para evitar surpresas no momento do resgate. O CDB é um investimento de renda fixa bastante conhecido em que o investidor empresta dinheiro ao banco em troca de uma rentabilidade, que pode ser prefixada, pós-fixada ou híbrida.

O Imposto de Renda recai sobre o rendimento e a alíquota segue uma tabela regressiva em que, quanto mais tempo o dinheiro fica aplicado, menor é o percentual de imposto. Isso faz com que o prazo seja um fator importante na rentabilidade líquida do investimento.

As alíquotas do Imposto de Renda para CDB são:

  • 22,5%: aplicações de até 180 dias;
  • 20%: de 181 a 360 dias;
  • 17,5%: de 361 a 720 dias;
  • 15%: acima de 720 dias.

Esse modelo incentiva o investidor a manter o dinheiro aplicado por mais tempo, reduzindo o impacto do imposto sobre os ganhos.

Como calcular o IR de um CDB

O Imposto de Renda é calculado sobre o valor do lucro da aplicação. O cálculo é simples: primeiro, é necessário descobrir o rendimento bruto e, depois, aplicar a alíquota correspondente ao prazo.:

  • Calcule o valor final bruto do investimento;
  • Subtraia o valor inicial para encontrar o lucro;
  • Aplique a alíquota de IR sobre esse lucro;
  • Subtraia o imposto para chegar ao rendimento líquido;

O CDB isento de Imposto de Renda?

Não. Todos os CDBs sofrem tributação. No entanto, há outros investimentos de renda fixa que são isentos e podem ser considerados na comparação:

  • LCI (Letra de Crédito Imobiliário);
  • LCA (Letra de Crédito do Agronegócio);
  • CRI (Certificado de Recebíveis Imobiliários) e CRA (Certificado de Recebíveis do Agronegócio);
  • Debêntures incentivadas;
  • Poupança.

Essas alternativas oferecem rendimento líquido sem desconto de IR, o que pode ser vantajoso dependendo do cenário e dos objetivos do investidor.

As vantagens de investir em CDB

Mesmo com a incidência de imposto, o CDB continua sendo uma opção atrativa. Entre os principais motivos estão:

  • Rentabilidade geralmente superior à poupança;
  • Previsibilidade de retorno;
  • Proteção do Fundo Garantidor de Créditos (FGC);
  • Possibilidade de começar com valores baixos.

Plataformas como o Super App do Inter permitem investir em CDB com praticidade, simular rendimentos e começar com valores acessíveis, tornando esse tipo de aplicação uma das portas de entrada mais comuns para quem deseja fazer o dinheiro render com segurança.

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Jornalista com 20 anos de experiência em produção de conteúdo e edição para diferentes formatos e públicos. Destaque para trabalhos em veículo de imprensa - jornal impresso e digital, além de instituições públicas e entidades privadas, com foco em comunicação corporativa e assessoria de imprensa. Na Itatiaia, Rafael Passos é freelancer e colabora com conteúdos de GEO.